ما هو الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة المبيعات؟

ما المقصود بالضريبة؟

تُعرف الضريبة Tax بأنَّها مساهمات إلزاميّة تفرضها الحكومات على الأفراد والمؤسسات أو الشركات، سواء كانت هذه الشركات محليّة أو إقليميّة أو وطنيّة، لتقوم حكومات الدول التي تفرض الضرائب باستخدم العائدات من الضرائب في تمويل الأنشطة الحكوميّة، ويشمل ذلك الأشغال والخدمات العامة؛ كصيانة الطرق والمستشفيات والمدارس وإعدادها لخدمة المجتمع، وزيادة مستوى الرفاهية فيه، بالإضافة إلى الخدمات الأساسيّة لدعم البنية التحتيّة في هذه الدول، وقد تختلف طرق فرض الضرائب حسب نوعها، فبعض الضرائب تُفرض على رواتب الموظفين، ومنها ما يفرض على الدخل المكتسب من الأعمال التجارية، وتوزيعات الأرباح، أو على مكاسب رأس المال من خلال زيادة الاستثمار، أو المدفوعات المسددة لغايات شراء السلع والخدمات، وغيرها العديد من الأنواع الأخرى للضريبة.^[١]

ما هو الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة المبيعات؟

لا تختلف فكرة دفع الضريبة إن كنت صاحب شركة أو مؤسسة أو عمل تجاري عن دفع الضريبة المفروض على الأفراد، لكن للقيام بدفع الضريبة بالشكل الصحيح عليك امتلاك القدرة الجيدة على التمييز بين ضريبة الدخل وضريبة المبيعات، وعادةً ما يحصل لُبس لدى مالكي أو مديري الأعمال في التفريق بينهم، لذلك يتوجب عليك في حال رغبتك في التمييز بين ضريبة الدخل وضريبة المبيعات القيام بالتعرّف على مفهوم كل منهما وخصائصه ومتطلباته، وللمساعدة في فهم ذلك يمكنك الاطّلاع على ما يأتي:^[٢]

التعريف

يُشير مصطلح ضريبة الدخل Income Tax إلى الضريبة التي يتم دفعها بناءً على إجمالي الدخل الناتج عن الشركات والأفراد إلى الحكومات بناءً على إقرار ضريبي يتم تقديمه في نهاية كل عام، وتستخدم هذه العائدات في دعم وتمويل الخدمات التي تقوم بها الحكومات من أجل المجتمع، بينما يتم تعريف ضريبة المبيعات Sales Tax على أنَّها نسبة مئوية تُعتبر كضريبة استهلاك يتعين على العملاء أو المستهلكين دفعها عند شراء عناصر أو سلع معينة من الشركة والمحالات التجاريّة، ليقوم بعد ذلك صاحب العمل بتمرير هذه الضريبة إلى مصلحة الضرائب أو الجهات المسؤولة عن جمعها كالحكومات، وذلك بناءً على القوانين الضريبيّة المعمول بها في الدولة.

المتطلبات

يتعين على كل منظمة أو شركة تقريبًا أن تقوم بدفع ضريبة الدخل، بينما لا يتوجب دفع ضريبة المبيعات على الجميع، حيث تُلزم الشركات التي تقدم خدمات ملموسة أو تقوم ببيع المنتجات للمستهلكين النهائيين بدفع ضرائب المبيعات على ما تقدمه، في حين لا ينطبق ذلك عادةً على مبيعات الخدمات أو السلع والعناصر التي تشتريها الشركات بالجملة.

آلية احتساب الضريبة

يتوجب على الشركات القيام بتقديم الإقرار الضريبيّ الخاص بها في نهاية كل عام لتحديد ضريبة الدخل المطلوبة منها من قبل الحكومات، ويتضمن هذا الإقرار أسئلة مفصّلة عن النفقات والإيرادات التي يتلقاها أصحاب الشركات، بينما يتم احتساب ضريبة المبيعات بطريقة أسهل فلمعرفة ضريبة المبيعات يجب عليك القيام بضرب إجمالي مبلغ البيع لسلعة معينة في معدل ضريبة المبيعات الذي يتم فرضه من قبل حكومات الدول والذي ينصّ عليه القانون الضريبيّ فيها.