ما هو التدفق النقدي؟

ما المقصود بالتدفق النقدي؟

يُعرف التّدفق النّقدي بأنَّه مفهوم ماليّ ومحاسبيّ، يَنتج من ثلاثة مجموعات رئيسة من الأنشطة، وهي: الأنشطة التّشغيلية، وأنشطة الاستثمار، وأنشطة التّمويل، ويُعد الغَرض من التّدفق النّقدي إلقاء الضوء على استخدام الإدارة لمواردها المتاحة وللمساعدة في تَقييم السّيولة والمرونة والأداء الماليّ للشّركة عامة.^[١]

ما هي أهمية التدفق النقدي؟

يعدّ السبب الأساسيّ الكامن وراء فشل الكثير من الشركات الناشئة هو شحّ السيولة وعدم القدرة على تَحصيل تدفّق نقدي إيجابيّ، ويشير التّدفق النقدي الإيجابيّ إلى زيادة قيمة سيولة الشركة، بحيث يمكّنها ذلك من تَغطية التزاماتها، وإعادة الاستثمار في أعمالها، بالإضافة إلى إعادة الأموال إلى مالكي الأسهم ودفع النّفقات،^[٢] وفي الآتي توضيح لأهمية التدفق النقديّ لكل من الشركات، وللعمل التجاريّ عند بدئه:

أهمية التدفق النقدي للشركات

تتمثّل أهمية التدفّق النّقدي للشّركات بأنَّه يعمل على وَضع حاجز حماية ضد المشكلات والتّحديات الماليّة المستقبليّة، وتعد الشّركات التي تمتلك مرونةً ماليّةً قويّةً قادرةً على الاستفادة من الاستثمارات المربحة، وأيضًا تتصف هذه الشركات بقدرتها على التصرف الماليّ بشكل أفضل في فَترات الركود الاقتصاديّ، وتعد قائمة التدفقات النقديّة أسلوبًا مهمًا لتحليل التدفق النقديّ للشركة، وتعرف على أنَّها قائمة ماليّة قياسيّة تُقدّم تقارير عن مصادر الشّركة وطريقة استخدامها للنّقد خلال فترة زمنيّة محددة.^[٢]

أهمية التدفق النقدي للعمل التجاري عند بدايته

يعد التّعامل مع مشكلات التّدفق النّقدي عند بدء أي عَمل تجاري أكثر صعوبة من التعامل معه في أي مَرحلة من المَراحل الأخرى، ويُعزى ذَلك إلى وجود الكَثير من النّفقات، وسرعة إنفاق الأموال المَوجودة، وقلّة أعداد العاملين في هذه المرحلة ممّا يساهم بشَكل كَبير في تَقليل السّيولة، وفي مثل هذه الحالات فإنَّ الحاجة إلى تَوفير مصدر آخر للنّقد مثل خط ائتمان مؤقّت مثلاً سيكون ضروريًّا؛ من أجل تَوفير تدفّق نَقدي إيجابيّ للعمل، ففي حال عدم وجود مبَالغ كافية من التّدفق النّقدي للمساعدة في اجتياز هذه الفَترة، فإنَّ فرصة نَجاح العَمل التّجاري قد لا تكون جيّدة.^[٣]

ما هي طرق زيادة التدفق النقدي؟

التّدفق النّقدي هو دم العمل ويجب الحفاظ عليه ليَظلَّ العمل قابلًا للحياة مُستقرًا، حيث إنَّ النّقص في السيولة يُعد أحد أهم أسباب فشل الشركات، وأحياناً قد يؤدّي إلى إغلاق كامل للشّركة، وفي الآتي شرح لطرق زيادة التدفق النقديّ:^[٤]

• بَيع المعدات القديمة، كصاحب عمل يجب أن تكون على اطّلاع دائم لمعرفة ما هو مطلوب لعملك وما أصبح قديماً، بحيث إنَّه مع تَطور التّكنولوجيا في هذا العصر تغيّرت العديد من مُتطلبات الأعمال ومواد الإنتاج أيضاً، وهنا يجب عليك التّخلص من أي معدات أصبحت قديمة عن طريق بيعها مما يساعد على إنتاج تَدفّق نَقدي في العمل التّجاري .
• مَنح خصومات للعملاء الذين يقومون بالدّفع فوراً، حيث إنَّ تَشجيع العملاء على الدّفع فوراً من خلال مَنحهم خصومات عند قيامهم بعملية الدّفع الفوري يَعمل على زيادة التّدفق النّقدي بشكل كبير.