أهم المعلومات عن المرابحة

تعد المرابحة Murabaha من أكثر عقود البيع استخدامًا، والتي يظهر فيها مقدار الربح والتكلفة للبائع والمشتري بصورة واضحة، وقد تطوّرت اليوم، واستُخدمت في مؤسسات التمويل الإسلاميّة والمصارف الإسلاميّة لتلبي حاجات الناس للتمويل ضمن الضوابط الشرعيّة الإسلاميّة، فاستطاعت المرابحة اليوم أن يكون لها نصيب الأسد من مجمل العمليّات الماليّة للمؤسسات الماليّة الإسلاميّة، وغيرها، وسيطرح هذا المقال مفهوم المرابحة واستخدامها في المؤسسات الماليّة، وسيذكر مزاياها وعيوبها.^[١][٢]

ما هي المرابحة؟

تعد المرابحة Murabaha من أشهر العمليّات الماليّة في الاقتصاد والتمويل الإسلاميّ، وقد يُطلق عليها اسم التمويل المضاف إليه التكلفة cost-plus financing، ويقصد بالمرابحة العقد الذي يتم فيه بيع سلعة بتكلفتها الأساسيّة بالإضافة لربح محدد يعلمه البائع والمشتري، وتستخدم المرابحة اليوم بصورة شائعة جدًا من قِبل المؤسسات الماليّة العديدة منها التي تتبع الشريعة الإسلاميّة في معاملاتها، وذلك لاعتبار المرابحة هيكلًا لتمويل إسلاميّ يلبي الرغبات الائتمانيّة للأفراد ضمن الضوابط الشرعيّة، فيتم تكييف المرابحة في عقد قانونيّ وشرعيّ يحقق غايات في القطاع الماليّ دون إضافة للفائدة المحرّمة شرعًا، بالإضافة إلى ذلك يلاحظ أنَّ عملية المرابحة تشكل النسبة الأكبر في العمليات التمويليّة الإسلاميّة لمختلف المؤسسات الماليّة الإسلاميّة.^[١][٣][٢]

ما هو الهدف من استخدام المرابحة؟

تواجه المؤسسات والشركات المختلفة والأفراد صعوبةً كبيرةً عند رغبتهم بالحصول على تمويل، وذلك بسبب الفوائد المترتبة على معظم القروض التمويليّة الممنوحة من جهات تمويليّة، بالإضافة إلى وجود مشكلة أهم وهي أنَّ هذه الفوائد والقروض تعد من الربا المحرّم شرعًا وبسبب حاجة المؤسسات الماليّة الإسلاميّة والبنوك الإسلاميّة إلى عقد مقبول شرعيّ يساهم في حل مشكلة التمويل جاء مفهوم المرابحة؛ بحيث يكون مبدأ عمل المرابحة في البنوك والمؤسسات الإسلاميّة تمويل الناس والشركات بالأصول والسلع بدلًا من إقراض المال نقدًا، لذلك قد تكون المرابحة متمثلةً بشراء بيوت وسلع وسيارات للناس أو شراء أصول لشركات أو بشكل مبسط في خطابات الاعتماد قصيرة الأجل.^[٤][١]

ما هي أنواع المرابحة؟

للمرابحة نوعين رئيسين يستخدمان في أغلب المؤسسات والبنوك الإسلاميّة، وهما كما يأتي:^[٤]

المرابحة للآمر بالشراء

ويتضمن هذا النوع شراء البنك للأصول أو البضائع بعد إبلاغ العميل له برغبته فيها، ثم قيام العميل بشراء الأصل من البنك وفقًا للاتفاقية التي وُقعت بينهما، والتي تتضمن طرق سداد العميل لقيمة هذه الأصول أو السلع.

المرابحة السلعية

تختلف هذه المرابحة عن السابقة كونها تحدث بين البنوك والمؤسسات الإسلاميّة فيما بينها، بحيث إنَّها تلبي حاجة البنك أو المؤسسة من متطلبات السيولة قصيرة الأجل.

ما هي مزايا المرابحة؟

تتميّز المرابحة بشكل رئيس بميّزتين وهما كما يأتي:^[٤][١]

• تعد المرابحة وسيلة تمويل ميسّرة ومقبولة شرعًا، وذلك لتمويلها للأفراد والشركات ما يحتاجونه دون اللجوء للربا والفوائد.
• تُعتمد المرابحة في صيغ وعقود ماليّة أخرى تقدّمها المؤسسات والبنوك الإسلاميّة مثل الإجارة المنتهية بالتمليك.
• تُستخدم المرابحة من قِبل البنوك والمؤسسات الإسلاميّة في العقود والخدمات المختلفة مثل إصدار خطابات الاعتماد التي يُستفاد فيها من الجدارة الائتمانيّة لهذه المؤسسات الماليّة الإسلاميّة.

ما هي عيوب المرابحة؟

تظهر عيوب استخدام المرابحة في المؤسسات والبنوك الإسلاميّة؛ بسبب طبيعة هيكل التمويل لهذه المؤسسات والعوائق التي تواجها وليس في المرابحة نفسها، لذلك ظهرت بعض النواقص في استخدامها كما يأتي:^[٤]

• عدم وجود صورة واضحة لطرق استخدامها في المؤسسات والبنوك الإسلاميّة، لذلك لا تستند أسعار المرابحة على قيم خاصة بها فهي تعتمد على أسعار الفائدة السائدة.
• مواجهة المؤسسات الماليّة والبنوك الإسلاميّة مشكلات عديدةً عند استخدامها كصيغة تمويليّة؛ مثل فقدان الميّزة الضريبيّة وزيادة معدل تكلفة رأس المال.
• وجود تكاليف إضافيّة لإعدادها وإصدارها؛ حيث تتميّز معظم العقود الإسلاميّة بصيغ مختلفة عن بعضها البعض، والمرابحة إحدى هذه الصيغ التي تحتاج لمعاملات خاصة تُكتتب عليها.
• عدم توافق بعض قوانين الدول أو اللوائح الماليّة العالميّة مع المنتجات الماليّة الإسلاميّة كالمرابحة مثلًا؛ بسبب تميّز المنتجات والصيغ الماليّة الإسلاميّة عن غيرها من المعاملات الماليّة الأخرى التي تعد شائعة أكثر.

المرابحة والتعثر

استطاعت المرابحة أن تقدّم حلًّا جيّدًا لمسألة التمويل في المؤسسات والبنوك الإسلاميّة، ولكن على الرغم من ذلك ما زالت هذه المؤسسات تواجه خطر تعثر الدائنين وعدم قدرة بعضهم على السداد دون وجود حل واضح للتعامل مع هذه المشكلة، وتكمن هذه المشكلة في ثبات عقود المرابحة دون القدرة على إضافة شيء عليها في حال تحقق موعد استحقاق الدفع، ولم يدفع العميل ما عليه، لذلك ترى العديد من البنوك وجوب وضع المتعثرين في قائمة سوداء وعدم تقديم أيّ معاملات جديدة لهم في المستقبل بعد إعطائهم مهلةً قصيرةً للصبر عليهم كما ذُكر في القرآن الكريم في موضوع التعامل مع المتعثرين المدينين لتقليل حالات التعثّر وعدم السداد.^[١]