يعتمد تأثير الضريبة على أرباح الشركة على عدة عوامل، بما فيها نوع الشركة وموقعها الجغرافي والنظام الضريبي المعمول به، ومع ذلك، في العادة، تعتبر الضرائب واحدة من أكبر الأعباء على أرباح الشركات، إذ إنه، عندما تحقق الشركة أرباحًا، فإنها يجب أن تدفع الضرائب على هذه الأرباح للحكومة، ويتم حساب الضريبة على الأرباح استنادًا إلى النسبة المئوية المحددة من الأرباح، ويختلف هذا المعدل بين البلدان والنظم الضريبية المختلفة، وتجدر الإشارة إلى أنه قد تستفيد الشركات من بعض الإعفاءات الضريبية والاستثناءات التي تختلف حسب البلدان والنظم الضريبية، بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات استخدام بعض الاستراتيجيات الضريبية القانونية لتقليل مبلغ الضرائب المستحقة عليها، وللتعرف على تأثير الضريبة على أرباح الشركات وكيفية الحد من هذا التأثير بشكل قانوني، سنتناول أبرز المعلومات المتعلقة بهذا الموضوع خلال هذا المقال.[١][٢]
كيف تؤثر الضريبة على أرباح الشركة؟
تؤثر الضريبة على أرباح الشركات بعدة طرق، من بينها ما يلي:[١]
- خصم المبلغ المستحق للضريبة من الأرباح الصافية للشركة، مما يقلل من الأرباح المتاحة للتوزيع على المساهمين أو للاستثمار في تطوير الأعمال.
- زيادة تكلفة الإنتاج والخدمات التي تقدمها الشركة، حيث يتم تحويل جزء من الأرباح إلى دفع الضرائب المستحقة، مما يزيد من تكلفة الإنتاج وتقليل ربحية الشركة.
- تأثير الضريبة على قيمة الأصول الثابتة للشركة، حيث يتم خصم مبلغ الضرائب المستحقة من القيمة الإجمالية للأصول الثابتة في الحسابات الخاصة بالشركة.
- يمكن أن يؤدي ارتفاع معدل الضريبة إلى تقليل الإنفاق على البحث والتطوير أو الاستثمار في المشاريع الجديدة، وهذا بدوره يمكن أن يؤثر على قدرة الشركة على تحقيق النمو وزيادة الأرباح على المدى الطويل.
- يمكن أن يؤدي ارتفاع معدل الضريبة إلى تشجيع الشركات على تحويل أعمالها إلى بلدان أخرى يوفر فيها النظام الضريبي مزايا مالية أكبر، وهذا بدوره يؤثر على الاقتصاد المحلي والوظائف المتاحة في البلد الأصلي للشركة.
استراتيجيات تخفيض تأثير الضريبة على أرباح الشركة
هناك عدد من الاستراتيجيات القانونية التي يمكن استخدامها لتقليل مبلغ الضرائب المستحقة على أرباح الشركات، وتشمل بعض هذه الاستراتيجيات:[٣][١]
- الاستثمار في بعض النشاطات الرامية للتنمية الاقتصادية في بعض البلدان، حيث يمكن أن تكون هناك إعفاءات ضريبية أو تخفيضات ضريبية مقدمة للشركات التي تستثمر في هذه النشاطات.
- استخدام بعض الائتمانات الضريبية المتاحة للشركات، مثل الائتمان الضريبي على البحث والتطوير أو الائتمان الضريبي لتشجيع الاستثمارات في المناطق النائية.
- استخدام بعض التخفيضات الضريبية، مثل تخفيضات الاستهلاك وتخفيضات الإفصاح الضريبي.
- استخدام بعض الحسابات الضريبية الخاصة، مثل تقييم الأسهم بالأسعار العادلة أو استخدام حسابات الاستهلاك المسرع.
- إنشاء الشركات في بعض الولايات أو المقاطعات التي توفر نظامًا ضريبيًا مواتيًا، حيث يتم تقليل مبلغ الضرائب المستحقة على الأرباح.
- يجب التأكد دائمًا من أن الاستراتيجيات التي تستخدمها الشركة لتقليل مبلغ الضرائب المستحقة تتوافق مع النظام الضريبي المعمول به في البلد المعني، وأنها قانونية ولا تتعارض مع الضوابط واللوائح الضريبية.
للمزيد؛ يمكن الاطلاع على مقال: ما هي أنواع الضرائب غير المباشرة؟
المراجع
- ^ أ ب ت change in taxes,sales revenues for the business. "Tax on Business", studysmarter, Retrieved 26/3/2023. Edited.
- ↑ "Corporate Tax: Definition, Deductions, How It Works", investopedia, Retrieved 26/3/2023. Edited.
- ↑ "How to Reduce Your Business’s Tax Liability", businessnewsdaily, Retrieved 26/3/2023. Edited.
