يعتمد تأثير الضريبة على أرباح الشركة على عدة عوامل، بما فيها نوع الشركة والسياسات الضريبة المتبعة في الدول التي تمارس الشركة فيها أعمالها، ومع ذلك، في العادة، تعتبر الضرائب واحدة من أكبر الأعباء على أرباح الشركات، ويتم حساب الضريبة على الأرباح استنادًا إلى النسبة المئوية المحددة من الأرباح، ويختلف هذا المعدل بين البلدان والنظم الضريبية المختلفة، وتجدر الإشارة إلى أنه قد تستفيد الشركات من بعض الإعفاءات الضريبية والاستثناءات التي تختلف حسب البلدان والنظم الضريبية، بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات استخدام بعض الاستراتيجيات الضريبية القانونية لتقليل مبلغ الضرائب المستحقة عليها، وللتعرف على تأثير الضريبة على أرباح الشركات وكيفية الحد من هذا التأثير بشكل قانوني، سنتناول أبرز المعلومات المتعلقة بهذا الموضوع خلال هذا المقال.[١][٢]
كيف تؤثر الضريبة على أرباح الشركة؟
تؤثر الضريبة على أرباح الشركات بعدة طرق، من بينها ما يلي:[١]
- تنخفض قيمة الأرباح المتاحة للتوزيع على المساهمين والمستثمرين عندما يتم اقتطاع جزءً من الأرباح لصالح الضرائب، وذلك لأن الضريبة تحتسب على صافي الأرباح للشركة.
- عندما تخفض الضرائب من صافي الأرباح التي تحققها الشركة، فإن ذلك يؤثر على القيمة التشغيلية للشركة، إذ يتم احتساب هذه الضرائب كنفقات على نشاطات الشركة، بالتالي فإن تكاليف الإنتاج أو تقديم الخدمات ترتفع.
- تتأثر الأصول الثابتة أيضًا بالضرائب، إذ يتم احتساب الضريبة من القيمة الإجمالية لهذه الأصول، وبالتالي فإن قيمتها في حسابات الشركة تتأثر أيضًا عندما يضاف لها الضرائب المدفوعة عنها.
- تحتاج الشركات إلى التطوير من خلال الأبحاث والدراسات بشكل مستمر، وذلك من أجل النمو وزيادة الإيرادات، ولكن يمكن أن تكون الضريبة عامل سلبي في هذا المجال، إن أن الأموال التي تدفع للضرائب تؤثر سلبًا على قدرة الشركة في الإنفاق على الأبحاث والدراسات.
استراتيجيات تخفيض تأثير الضريبة على أرباح الشركة
هناك عدد من الاستراتيجيات القانونية التي يمكن استخدامها لتقليل مبلغ الضرائب المستحقة على أرباح الشركات، وتشمل بعض هذه الاستراتيجيات:[٣][١]
- توجيه الاستثمار في مجموعة من النشاطات المتعلقة بالتنمية الاقتصادية، وذلك لأن بعض سياسات الدول تعتمد تقديم الخصومات والإعفاءات الضريبية على المشاريع المتعلقة بالتنمية.
- استخدام بعض الائتمانات الضريبية المتاحة للشركات، مثل الائتمان الضريبي على البحث والتطوير أو الائتمان الضريبي لتشجيع الاستثمارات في المناطق النائية.
- تتخذ بعض التخفيضات الضريبية، أشكال متنوعة مثل التخفيضات على الاستهلاك والتخفيضات على الإفصاح الضريبي.
- تمتاز بعض الدول أو المدن داخل الدول بنظام ضريبي مخفض من أجل تشجيع الاستثمار، وبالتالي يمكن للشركات نقل نشاطاتها أو إنشاء أعمالها في تلك المناطق، والتي غالبًا ما تكون إما مناطق نامية أو نائية.
- إن اتباع القوانين والأنظمة المتعلقة بالضرائب والمعمول بها داخل الدولة التي تنشط فيها الشركة، يجنبها التعرض لغرامات وعقوبات من شأنها أن تزيد من قيمة الضرائب التي تدفعها.
للمزيد؛ يمكن الاطلاع على مقال: ما هي أنواع الضرائب غير المباشرة؟
المراجع
- ^ أ ب ت change in taxes,sales revenues for the business. "Tax on Business", studysmarter, Retrieved 26/3/2023. Edited.
- ↑ "Corporate Tax: Definition, Deductions, How It Works", investopedia, Retrieved 26/3/2023. Edited.
- ↑ "How to Reduce Your Business’s Tax Liability", businessnewsdaily, Retrieved 26/3/2023. Edited.
